W9 Aktienoptionen

Wie - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzuzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite per E - Mail oder Social Media zu veröffentlichen Print - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite drucken Aktien (Optionen, Splits, Trader) Arbeitgeber unter einem 423 Mitarbeiter Aktienkauf Plan und erhielt ein Formular 1099-B für den Verkauf. Wie melde ich das Unter einem 423 Mitarbeiter Aktienoptionsplan, haben Sie steuerpflichtige Einkommen oder einen abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen. Ihr Einkommen oder Verlust ist die Differenz zwischen dem Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben (der Optionspreis) und den Betrag, den Sie erhalten, wenn Sie ihn verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust, aber Sie können auch ordentliche Einnahmen zu berichten. Sie müssen diesen Verkauf auf Ihrer Steuererklärung berücksichtigen und melden. Sie haben angegeben, dass Sie ein Formular 1099-B erhalten haben. Erlöse aus Broker - und Barter-Börsengeschäften. Sie müssen alle 1099-B-Transaktionen auf Plan D (Form 1040) melden. Kapitalgewinne und - verluste. Und Sie müssen möglicherweise Form 8949 verwenden. Verkäufe und andere Dispositionen von Kapitalanlagen. Dies gilt auch, wenn es keine net Kapitalgewinn unterliegt Steuer. Sie müssen zunächst feststellen, ob Sie die Haltedauer erfüllen. Sie erfüllen die Halteperiodenanforderung, wenn Sie die Aktie bis zum Ende des folgenden Zeitraums nicht verkaufen: Die 1-Jahres-Periode nach der Übertragung der Aktien auf Sie und die 2-Jahres-Periode nach der Gewährung der Option. Wenn Sie die Haltedauer Voraussetzung erfüllen: Sie können in der Regel behandeln den Verkauf von Aktien als Anlass zu Kapitalgewinn oder Verlust. Sie können ordentliche Erträge erhalten, wenn der Optionspreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Option unter dem Marktwert der Aktien (FMV) lag. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen: Das ordentliche Einkommen, das Sie im Jahr des Verkaufs melden sollten, ist der Betrag, um den der FMV der Aktie zum Zeitpunkt des Erwerbs (oder der Ausübungspreis, wenn später) den Ausübungspreis übersteigt. Behandeln Sie zusätzlichen Gewinn oder Verlust als Kapitalgewinn oder Verlust. Wenn Sie die Halteperiodenanforderung erfüllen, liegt der Optionsausübungspreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Option unter dem FMV der Aktie: Sie melden sich als ordentliches Einkommen (Lohn) auf Zeile 7 des Formulars 1040. U. S. (1) der Betrag, zu dem die Bestände FMV am Tag der Gewährung den Optionspreis übersteigen oder (2) der Betrag, um den die Bestände FMV am Tag des Verkaufs oder der sonstigen Verfügung den Optionspreis übersteigen. Ihr Arbeitgeber sollte Ihnen das ordentliche Einkommen als Lohn in Feld 1 des Formulars W-2 melden. Lohn - und Steuererklärung. Wenn Ihr Arbeitgeber (oder ehemaliger Arbeitgeber) Sie nicht mit einem Formular W-2 versieht oder wenn das Formular W-2 das Einkommen in Feld 1 nicht enthält, müssen Sie das Einkommen als Lohn auf Zeile 7 des Formulars 1040 für das Jahr noch melden Des Verkaufs oder sonstiger Verfügungen. Wenn Ihr Gewinn mehr ist als der Betrag, den Sie als ordentliches Einkommen melden, ist der Rest ein Kapitalgewinn, der in Plan D (Formular 1040) und gegebenenfalls auf Formular 8949 ausgewiesen wird. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen und die Aktie für verkaufen Weniger als der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben, ist Ihr Verlust ein Kapitalverlust, aber Sie können noch gewöhnliches Einkommen haben. Sie sollten ein Formular 3922 erhalten. Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiteraktienkaufplan erworben wurden, unter Abschnitt 423 (c). Von Ihrem Arbeitgeber, wenn der Arbeitgeber die erste Übertragung des gesetzlichen Titels der Aktien erfasst hat, die Sie gemäß Ihrer Ausübung der Option erworben haben. Dieses Formular hilft Ihnen, Ihre Haltedauer zu verfolgen und Ihre Kostenbasis für den durch Ihren Qualifizierungsplan erworbenen Bestand zu ermitteln. Zusätzliche Informationen: Bitte geben Sie Ihr Feedback. Was ist ein W-9 Formular Ein W-9 Formular ist ein Internal Revenue Service (IRS) Form, auch bekannt als eine Anfrage für Steuerzahler Identifikationsnummer und Zertifizierungsformular, die verwendet wird, um eine Person zu bestätigen Steueridentifikationsnummer (TIN). Diese Bestätigung kann entweder für eine Person, die als US-Bürger definiert ist, oder für eine Person, die als ansässiger Ausländer definiert ist, angefordert werden. BREAKING DOWN W-9 Formular Ein W-9-Formular ist eine formelle schriftliche Auskunftserteilung und dient ausschließlich der Bestätigung einer Person TIN. Eine Einheit, die erforderlich ist, um ein Informationsdokument mit der IRS, wie eine 1099 Datei, muss Ihre korrekte TIN, um alle Einnahmen oder Verluste, die Ihre Bundessteuererklärung oder Ihr steuerpflichtiges Einkommen beeinflussen können, berichten. Die W-9 unterscheidet sich von einer W-4, die häufiger von Mitarbeitern an die Arbeitgeber geliefert wird, da die W-9 nicht inhärent für die Einbehaltung von fälligen Steuern arrangieren. Alle erforderlichen Steuern auf Gewinne im Zusammenhang mit der bereitgestellten W-9 sind die Verantwortung der TIN Inhaber auf dem Dokument aufgeführt, es sei denn, der Steuerpflichtige unterliegt der Sicherung Quellensteuer. Wenn ein Sicherungsvorbehalt erforderlich ist, muss dies auf dem W-9 vermerkt werden, um die Entität, die die Informationen erhält, ordnungsgemäß zu informieren, dass die Notwendigkeit, dementsprechend zurückzuhalten, informiert wird. Verwendung von W-9-Informationen Die Informationen, die auf einem W-9-Formular erhalten werden, werden am häufigsten verwendet, um eine Version des Formulars 1099 zu erstellen. Ein Formular 1099 enthält Informationen über etwaige Einnahmen, die möglicherweise vom TIN - Aufgeführt auf einem W-2. Dies schließt ein, ist aber nicht beschränkt auf Einkommen, das an eine Person als Teil eines Vertrages gezahlt wird, bestimmte Immobilientransaktionen, die durch eine einzelne Dividendenzahlung an eine Anlage und verschiedene andere finanzielle Transaktionen gezahlt werden. Ein Formular 1099 muss nur ausgegeben werden, sobald die Mindestschwelle erreicht ist, die auf 600 ab 2016 festgelegt ist. Die Beträge, die unter diesem Schwellenwert liegen, müssen vom TIN-Inhaber als Einnahmen ausgewiesen werden. Die nicht für eine W-9 Die IRS erfordert diejenigen, die nicht als US-Bürger oder gebietsansässige Ausländer, um die entsprechende W-8 Form anstelle eines W-9-Formular zu verwenden. Sicherheit der persönlichen Informationen Obwohl die Arbeitnehmer gesetzlich verpflichtet sind, ihren Arbeitgebern bestimmte persönliche Informationen zur Verfügung zu stellen, ist die Privatsphäre der Mitarbeiter gesetzlich geschützt. Ein Arbeitgeber, der personenbezogene Daten von Arbeitnehmern in nicht autorisierter Weise offenbart, kann zivil - und strafrechtlich verfolgt werden. Verwenden Sie Formular W-9, um die Steuerzahleridentifikationsnummer (TIN) einer US-Person (einschließlich eines ansässigen Ausländers) anzufordern und bestimmte Bescheinigungen anzufordern Und Freistellungsansprüche. (Siehe Zweck des Formblatts auf Formular W-9.) Die Einbehaltungsbevollmächtigten können unterzeichnete Formulare W-9 von US-Befreiungsempfängern zur Überwindung einer Vermutung des Auslandsstatus verlangen. Zu föderalen Zwecken umfasst eine US-Person eine Person, die ein US-Bürger oder ein in den USA ansässiger Ausländer ist, eine Personengesellschaft, eine Gesellschaft, eine Gesellschaft oder eine Vereinigung, die in den Vereinigten Staaten oder nach den Gesetzen der Vereinigten Staaten gegründet oder organisiert ist , Alle Liegenschaften (mit Ausnahme eines ausländischen Grundstücks) oder eines inländischen Vertrauens (gemäß der Definition in den Verordnungen 301.7701-7). Eine Partnerschaft kann von ihren U. S.-Partnern ein unterzeichnetes Formular W-9 verlangen, um eine Vermutung des Auslandsstatus zu überwinden und zu vermeiden, dass den Partnern ein zurechenbarer Anteil der effektiv verbundenen Partnerschaften zugerechnet wird. Für weitere Informationen siehe Vorschriften Abschnitt 1.1446-1. Raten Sie ausländische Personen, die entsprechende Form W-8 oder Form 8233, Befreiung von der Einbehaltung der Entschädigung für unabhängige (und bestimmte abhängige) persönliche Dienstleistungen einer nicht-ansässigen ausländischen Person zu verwenden. Siehe Pub. 515, Quellensteuer für nicht ansässige Ausländer und ausländische Einrichtungen, für weitere Informationen und eine Liste der W-8 Formulare. Auch kann eine nicht-ausländische fremde Person unter bestimmten Umständen Anspruch auf Vertragsleistungen an Stipendien und Stipendien gewähren. Siehe Pub. 515 oder Pub. 519, U. S. Tax Guide für Ausländer, für weitere Informationen. Elektronische Einreichung von Formularen W-9 Die Antragsteller können ein System für Zahlstellen und Zahlstellen einrichten, um die Formulare W-9 elektronisch, auch per Fax, einzureichen. Ein Requester ist jedermann erforderlich, um eine Informationsrückgabe Datei. Ein Zahlungsempfänger ist verpflichtet, dem Antragsteller eine Steueridentifikationsnummer (TIN) zu geben. Zahlungsempfänger. Ein payees Agent kann ein Anlageberater (Gesellschaft, Partnerschaft oder Einzelperson) oder ein einführender Makler sein. Ein Anlageberater muss bei der Securities and Exchange Commission (SEC) gemäß dem Investment Advisers Act von 1940 registriert sein. Der einführende Broker ist ein Broker-Dealer, der durch die SEC und die National Association of Securities Dealers, Inc. reguliert wird Nicht ein Zahler. Abgesehen von einem Makler, der als Zahlungsempfänger für 8220 leicht handelbare Instrumente fungiert, muss der Berater oder Makler 8221 dem Zahler schriftlich mitteilen, dass der Zahlungsempfänger den Berater oder Broker ermächtigt hat, das Formular W-9 an den Zahler zu übermitteln. Elektronisches System. Grundsätzlich muss das elektronische System: Sicherstellen, dass die empfangenen Informationen die gesendeten Informationen sind, und dokumentieren Sie alle Gelegenheiten des Benutzerzugriffs, die zu der Übermittlung führen. Stellen Sie sicher, dass die Person, die auf das System zugreift und das Formular abgibt, die Person ist, die auf dem Formular W-9 identifiziert wurde , Der Anlageberater oder der einführende Broker Geben Sie die gleichen Informationen wie das Papier Formular W-9 Sie können eine Kopie des elektronischen Formulars W-9 liefern, wenn der Interne Revenue Service es anfordert und als letzter Eintrag in der Einreichung anfordert Eine elektronische Unterschrift durch den Zahlungsempfänger, dessen Name auf dem Formular W-9 steht, das die Einreichung authentifiziert und verifiziert. Die elektronische Signatur muss unter Strafe von Meineid sein und die Meineid-Erklärung muss die Sprache des Papiers Formular W-9 enthalten. Für Formulare W-9, die nicht unterzeichnet werden müssen, muss das elektronische System keine elektronische Signatur oder eine perjury-Anweisung vorsehen. Weitere Informationen finden Sie im Folgenden. Die Ankündigung 98-27, die auf Seite 30 des Internal Revenue Bulletins 1998-15 unter irs. govpubirs-irbsirb98-15.pdf steht. Ankündigung 2001-91, auf Seite 221 des Internal Revenue Bulletin 2001-36 unter irs. govpubirs-irbsirb01-36.pdf. Ausgenommen von der FATCA Reporting Reporting unter Kapitel 4 (FATCA) gegenüber US-Personen gelten grundsätzlich nur für ausländische Finanzinstitute (FFI) (einschließlich einer Zweigniederlassung eines US-Finanzinstituts, das als FFI im Rahmen eines anwendbaren zwischenstaatlichen Abkommens behandelt wird) (IGA)). So muss beispielsweise ein US-amerikanisches Finanzinstitut, das ein Konto in den USA unterhält, keinen Freistellungscode für das FATCA-Reporting erheben. Wenn Sie ein Formular W-9 bereitstellen, können Sie den FATCA-Freistellungscode mit Nicht anwendbar, NA oder eine ähnliche Angabe vorgeben, dass eine Ausnahme von der FATCA-Berichterstattung nicht zutrifft. Jeder Zahlungsempfänger, der eine solche Form anbietet, kann jedoch nicht von der FATCA-Berichterstattung befreit werden. Einzelheiten zu den FATCA-Berichtspflichten, einschließlich spezifischer Informationen, zu welchen Finanzinstituten zu melden sind, finden Sie in den Abschnitten 1471 bis 1474 und den dazugehörigen Vorschriften. Siehe Verordnungen Abschnitt 1.1471-3 (d) (2), wenn ein FFI auf Urkunden berufen kann, die eine US-Person als eine bestimmte US-Person behandeln und siehe Regelungen Abschnitt 1.1471-3 (f) (3) für einen FFI Kann eine US-Person als eine andere Person als eine angegebene US-Person vermuten. Wenn Sie ein Formular W-9 mit einem FATCA-Freistellungscode erhalten und wissen oder wissen, dass die Person eine bestimmte US-Person ist, können Sie sich nicht auf das Formular W-9 verlassen, um die Person als von der FATCA-Berichterstattung befreit zu behandeln. Allerdings können Sie immer noch auf einem ansonsten abgeschlossenen Formular W-9 verlassen, um eine Person als eine bestimmte US-Person zu behandeln. Eine Freistellung von der FATCA-Berichterstattung (oder deren Fehlen) hat keinen Einfluss auf die Sicherungsbeteiligung, wie zuvor in dieser Anleitung beschrieben. Im Folgenden sind keine US-amerikanischen Personen angegeben und somit von der FATCA-Meldung ausgenommen: A. Eine nach § 501 (a) von der Steuer befreite Organisation oder ein individueller Pensionsplan gemäß § 7701 (a) (37) B. Die Vereinigten Staaten Oder einer ihrer Amtsstellen oder Gerichte C. Ein Staat, der District of Columbia, ein US-Commonwealth oder Besitz oder eine ihrer politischen Unterabteilungen, Agenturen oder Instrumente D. Eine Aktiengesellschaft, deren Aktien regelmäßig an einem oder mehreren Unternehmen gehandelt werden Wertpapiermärkte, wie in Reg. 1.1472-1 (c) (1) (i) beschrieben. E. Ein Unternehmen, das Mitglied der gleichen erweiterten verbundenen Gruppe ist wie ein Unternehmen, das in Reg. Abschnitt 1.1472-1 (c) (1) (i) F. Ein Händler in Wertpapieren, Rohstoffen oder derivativen Finanzinstrumenten (einschließlich fiktiver Hauptverträge, Futures, Forwards und Optionen), die gemäß den Gesetzen der Vereinigten Staaten registriert sind Staaten oder einem Staat G. Ein Investment-Investment-Trust H. Eine regulierte Investmentgesellschaft im Sinne des § 851 oder eine juristische Person, die während des Steuerjahres nach dem Investment Company Act von 1940 I registriert ist. 82018201A gemeinsamer Treuhandfonds im Sinne von Abschnitt 584 (a) Bank J. 8201A im Sinne des § 581 L. 8201A Ein steuerfreies Steuerrecht nach § 664 oder § 4947 oder M. Ein steuerfreies Treuhandrecht nach § 403 b) Plan oder § 457 g) planen.