Optionenhandel Waschverkauf

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Die Wäscheverkaufsregel kann auf Handel mit Aktienoptionen zutreffen. Die Optionen weisen zwei verschiedene Arten von Problemen in Verbindung mit der Waschverkaufsregel auf. Erstens, wenn Sie Aktien verkaufen mit einem Verlust, können Sie diesen Verkauf in einen Wasch-Verkauf durch den Handel in Optionen. Und zweitens, Verluste aus den Optionen selbst können Wasch-Verkäufe werden. Kaufoptionen Wenn Sie Aktien mit einem Verlust verkaufen, haben Sie einen Waschverkauf (und nicht in der Lage, den Verlust abzuziehen), wenn Sie im Wesentlichen identische Aktien innerhalb der 61-Tage-Wasch-Verkauf Zeitraum, bestehend aus dem Tag des Verkaufs, der 30 kaufen Tage vor dem Verkauf und die 30 Tage nach dem Verkauf. Youll haben auch eine Wasch-Verkauf, wenn innerhalb der Wasch-Verkauf Zeitraum, geben Sie einen Vertrag oder eine Option, um im Wesentlichen identische Lager zu kaufen. Beispiel: Am 31. März verkaufen Sie 100 Aktien von XYZ mit Verlust. Am 10. April kaufen Sie eine Kaufoption auf XYZ Aktie. (Eine Call-Option gibt Ihnen das Recht auf 100 Aktien zu kaufen.) Der Verkauf am 31. März ist ein Wasch-Verkauf. Es spielt keine Rolle, ob die Anrufoption im Geld ist. Dies ist eine automatische Regel. Wenn Sie eine Kaufoption in diesem Zeitraum kaufen, haben Sie einen Waschverkauf. Und das ist wahr, auch wenn Sie nie üben die Option und den Erwerb der Aktie. Verkaufen Put-Optionen Sie können auch einen Verkauf von Aktien in einen Wasch-Verkauf durch den Verkauf von Put-Optionen. Diese Regel ist nicht automatisch. Es gilt nur, wenn die Put-Option ist tief in das Geld und theres keine genaue Standard, wenn eine Put-Option ist tief genug in das Geld für die Regel anzuwenden. Die Regel gilt, wenn sie zum Zeitpunkt der Verkauf der Put-Option erscheint, dass keine wesentliche Wahrscheinlichkeit besteht, dass sie nicht ausgeübt wird. In diesem Fall kann der Verkauf der Put-Option in etwa gleichbedeutend mit dem Kauf der Aktie sein. Beispiel: Am 31. März verkaufen Sie 100 Aktien von XYZ mit Verlust. Am 10. April verkaufen Sie eine Put-Option, die dem Inhaber das Recht gibt, Ihnen 100 Aktien von XYZ zu einem Preis zu verkaufen, der wesentlich höher ist als der aktuelle Börsenkurs der Aktie. Der Verkauf am 31. März ist ein Wasch-Verkauf. Als Verkäufer einer Put-Option, die tief in das Geld, nehmen Sie an der Aufwärts-und Abwärtsbewegung des Aktienkurses teil, es sei denn, der Preis bewegt sich höher als der Optionspreis. Wenn der Optionspreis hoch genug ist, sind die Chancen des Geschehens klein, und Sie haben einfach einen anderen Weg gefunden, um Ihre Investition in die Aktie fortzusetzen. Losses on Options Congress hat die Wash-Verkaufsregelung 1988 geändert, so dass sie direkt auf Verträge oder Optionen zum Kauf oder Verkauf von Aktien oder Wertpapieren anwendbar ist. Das bedeutet, Sie können einen Wasch-Verkauf haben, wenn Sie eine Option Position zu einem Verlust zu schließen, wenn Sie eine Ersatzposition innerhalb der Wasch-Verkauf Zeitraum zu etablieren. Das Finanzministerium hat noch unter dieser Regelung Vorschriften erlassen, und eine Vielzahl von Fragen bleiben unbeantwortet. Im Vordergrund steht dabei die Frage, wann eine Option im Wesentlichen identisch mit einer anderen Option ist. Bis das Finanzministerium beschließt, Vorschriften oder andere Leitlinien zu erlassen, weder ich noch jemand anderes kann genau sagen, wie die Wasch-Verkaufsregel gilt für Verluste auf Optionen. Aber theres eine ziemlich gute Faustregel, die Ihnen erklären sollte, wenn youre sicher und wenn youre auf dünnem Eis. Wenn die Positionen, die Sie innerhalb der Wasch-Verkauf Zeitraum erworben haben, können Sie in der gleichen auf und ab Marktschwankungen als die Position, die den Verlust produziert teilnehmen, gibt es eine Chance, die IRS wird sagen, Sie haben einen Wasch-Verkauf. Wenn das nicht der Fall ist, sollten Sie sicher sein. Angenommen, Sie haben eine Kaufoption mit Verlust verkauft. Der Kauf einer anderen Kaufoption auf demselben Bestand innerhalb des Waschverkaufszeitraums kann als Waschverkauf angesehen werden, auch wenn die neue Kaufoption einen anderen Ausübungspreis oder einen anderen Ausübungspreis hat. Die IRS könnte behaupten, dass Sie einen Wasch-Verkauf haben, wenn Sie XYZ Lager kaufen, vor allem, wenn der Aufruf war in dem Geld, wenn Sie es verkauft. Ebenso könnten Sie auch einen Waschverkauf haben, wenn Sie eine Tief-in-dem-Geld-Put-Option während der Wasch-Verkauf Zeitraum schreiben. Im Gegensatz dazu sollten Sie nicht einen Wasch-Verkauf, wenn Sie verkaufen eine Call-Option mit einem Verlust und auch eine Put-Option, die auf das Geld oder aus dem Geld zu schreiben. Die Long-Call-Option und die Short-Put-Option sind beide bullish Positionen, aber die Short-Put-Option lässt Sie nicht an der Oberseite teilnehmen. Diese Bemerkungen sind einfach meine Interpretation, und nicht notwendigerweise die Interpretation der IRS oder der Schatzkammer widerspiegeln. Was mehr ist, können andere Steuerprofis eine unterschiedliche nehmen auf dieser Frage haben. Leider gibt es keine Anzeichen dafür, dass die offizielle Anleitung zu diesen Themen in naher Zukunft zugänglich sein wird: IRS Wash Verkauf Regel (IRC Section 1091) Die IRS Wash Verkauf Regel kann eine der schwierigsten Aspekte der Steuerberichterstattung für aktive Händler sein Und Investoren. Wenn Handel Aktien oder Optionen auf die gleiche Sicherheit immer und immer wieder, ist es unvermeidlich, dass Sie Hunderte oder sogar Tausende von Wasch-Verkäufe während des ganzen Jahres haben. Die IRS verlangt, dass alle diese Waschverkäufe gemeldet werden und berichtigt werden für auf Schedule D Form 8949. Diese umfassende Anleitung zum Waschen Verkauf wird Ihnen helfen, die Wasch-Verkaufsregel zu verstehen und wie es Ihren Handel und Investitionen beeinflusst. Wäsche Verkauf erklärt: Regeln für die Steuerzahler: Was ist ein Wasch-Verkauf Eine grundlegende Wasch-Verkauf geschieht, wenn ein Wertpapier verkauft wird, bei einem Verlust, dann zurückgekauft in einem kurzen Zeitraum vor oder nach dem Verlust. Zum Beispiel: Sagen Sie, dass ein Händler 500 Anteile eines Wertpapiers besitzt, für das er 5.000 Euro bezahlt hat. Er verkauft die Aktien heute für einen Gesamterlös von 4.000, was zu einem Verlust von 1.000. Morgen plant er, die 500 Aktien zurückzukaufen - sehr wahrscheinlich wird der Preis nicht drastisch anders sein als der heutige Preis. Das Endergebnis: er wird noch die 500 Aktien besitzen, aber wird einen 1.000 Kapitalverlust erzeugt haben. Ein canny Händler kann Wäsche Verkäufe auf diese Weise erstellen, um steuerpflichtige Verluste zu ernten, die seine Gewinne ausgleichen und Kapitalgewinnssteuern vermeiden. Die Bestimmung des Motivs für einen Waschverkauf ist schwierig, ein aktiver Händler kann in und aus einer Sicherheit häufig sein und auslösen Waschverkäufe ohne jeden Gedanken der Ernte Verluste. Nichtsdestoweniger hat die IRS die Waschverkaufsregel eingeführt, um jedermann davon abzuhalten, ihre Kapitalgewinne durch die Schaffung von Waschverkäufen zu reduzieren. Und die Wasch-Verkaufsregel ist viel breiter als unser einfaches Beispiel oben. Die IRS Wash Sale Rule (IRC Section 1091) IRS Publication 550, Seite 59 lautet: Sie können keine Verluste aus Verkäufen oder Trades von Aktien oder Wertpapieren in einem Waschverkauf abziehen, es sei denn, der Verlust entstand im Rahmen des normalen Geschäftsverlaufs als Händler Aktien oder Wertpapiere. Eine Verkaufswäsche erfolgt, wenn Sie Aktien oder Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln, und zwar innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf: Im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere kaufen, im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere in einem voll besteuerbaren Gewerbe erwerben, einen Vertrag oder eine Option erwerben Im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere zu kaufen oder im Wesentlichen identische Aktien für Ihr individuelles Ruhestandskonto (IRA) oder Roth IRA zu erwerben. Wenn Sie Aktien verkaufen und Ihr Ehepartner oder ein Unternehmen, das Sie kontrollieren, kauft im Wesentlichen identische Lager, haben Sie auch einen Wasch-Verkauf. Falls Ihr Verlust aufgrund der Waschverordnung nicht zugelassen wurde, fügen Sie den nicht zugelassenen Verlust zu den Kosten der neuen Aktien oder Wertpapiere hinzu (außer in Ziffer 4). Das Ergebnis ist Ihre Basis in den neuen Aktien oder Wertpapieren. Diese Anpassung verschiebt den Verlustabzug bis zur Veräußerung der neuen Aktien oder Wertpapiere. Ihre Haltedauer für die neue Aktie oder Wertpapiere umfasst die Haltedauer der gehaltenen Aktien oder Wertpapiere. Was bedeutet dies in plain English: Dies bedeutet, dass, wenn Sie einen Handel mit einem Verlust zu schließen und dann kaufen die gleiche, oder im Wesentlichen das gleiche Eigenkapital wie eine Option auf das Eigenkapital, können Sie nicht den Verlust zu diesem Zeitpunkt. Nach Angaben der IRS muss der Verlust nun vorankommen und der Kostenbasis des Handels, in dem Sie das gleiche Eigenkapital zurückgekauft haben, beigefügt werden. Wenn dieser Handel endet in einem Verlust und Sie kaufen das gleiche Guthaben wieder, wird der Verlust wieder nach vorne bewegt. Dies kann passieren, auf unbestimmte Zeit, wenn Sie die gleiche Equity immer wieder innerhalb der 30-Tage-Fenster, jedes Mal mit einem daraus resultierenden kumulierten Verlust Handel. Negative Konsequenzen Wenn die zurückgekauften Aktien, die den Waschverkauf auslösen, 1) am Jahresende offen gehalten wurden oder 2) im Januar des nächsten Steuerjahres erworben wurden, sagt der IRS, dass der Verlust für das laufende Steuerjahr verweigert wird und der Verlust weitergeleitet wird Dem nächsten Steuerjahr oder dem Jahr, in dem Sie diese Aktien endgültig entsorgen. Sie verloren das Geld in diesem Jahr, aber die IRS sagt, Sie können nicht nehmen Sie den Verlust bis zum nächsten Jahr oder später Darüber hinaus kann die Haltedauer eines Handels kann sich durch einen Wasch-Verkauf ändern. Wenn Sie zum Beispiel eine langfristige Beteiligung an einem Verlust schließen und dann innerhalb des 30-tägigen Fensters wieder kaufen, geht der Verlust auf die Kostenbasis des neuen Handels vor und Ihre Haltedauer für den neuen Handel beginnt am selben Tag Wie die Haltedauer des langfristigen Handels. Also, auch wenn Sie den neuen Handel in weniger als einem Jahr zu schließen, erfordert die IRS Sie dieses neue Gewerbe als langfristigen Gewinn oder Verlust Bericht. Wie Berechnung Waschen Berechnung Berechnen Waschverkäufe ist nicht einfach Das IRS erwartet, dass Sie jeden Wasch-Verkauf im gesamten Steuerjahr aufzeichnen. Für diejenigen von Ihnen, die jemals versucht haben, waschen Umsatz für ein ganzes Jahr im Wert von Handelstätigkeit zu berechnen, müssen wir Ihnen nicht sagen, wie schmerzhaft das sein kann. Zuerst müssen Sie Trades identifizieren, die mit einem Verlust geschlossen wurden. Dann müssen Sie rückwärts und vorwärts in der Zeit scannen, um zu sehen, wenn Sie das gleiche oder quotsubstantially die gleichenquot Wertpapiere innerhalb eines plus oder minus 30 Tagesfenster zurückkauften. Wenn Sie das getan haben, dann müssen Sie eine Wasch-Verkaufs-Anpassung Linie auf Ihrem Schedule D aufzeichnen. Sie müssen auch die Kostenbasis der Rückkauf Aktien anpassen, verschieben den Verlust vorwärts oder rückwärts, je nachdem, was Handel den Wasch-Verkauf ausgelöst. Ist all dies klingen kompliziert Es ist, wenn Sie planen, dies zu tun von Hand Aber es wird noch komplizierter, wenn Sie nicht zurückkaufen eine gleiche Anzahl von Aktien. Ungleiche Anteile Es ist unvermeidlich, dass ein aktiver Trader gelegentlich eine ungleiche Anzahl von Aktien zurückkaufen wird, nachdem er einen Verlust realisiert hat. Dies ist, wo die Wäsche Verkauf Regel beginnt wirklich kompliziert. IRS-Veröffentlichung 550 Seite 56 heißt es: Mehr oder weniger Bestand als verkauft. Wenn die Anzahl der Aktien von im Wesentlichen identischen Aktien oder Wertpapieren, die Sie innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf erwerben, entweder mehr oder weniger als die Anzahl der von Ihnen verkauften Aktien ist, müssen Sie die jeweiligen Aktien festlegen, auf die die Verkaufsregeln gelten. Sie tun dies durch die Übereinstimmung der Aktien mit einer ungleichen Anzahl von Aktien verkauft gekauft. Match die Aktien in der gleichen Reihenfolge gekauft Sie gekauft, beginnend mit den ersten Aktien gekauft. Die so abgestimmten Aktien oder Wertpapiere unterliegen der Waschverordnung. Der Netto-Effekt Was dies effektiv tut, ist zu beginnen, teilen Sie Ihre Wäsche Verkäufe durch die minimale Anzahl von Aktien gekauft oder verkauft. Ein paar einfache Beispiele zeigen dies ganz deutlich: Sie kaufen 100 Aktien und verkaufen sie bei einem Verlust von 200. Sie kaufen dann 50 Aktien innerhalb der 30 Tage Fenster. Wie viel von den 200 Verlusten auf die Kostenbasis der 50 Aktien 100 weitergeleitet wird, ist die richtige Antwort (50 sh 100 sh x 200). Was, wenn Sie gekauft und verkauft 100 Aktien mit Verlust und dann zurück gekauft 20 Aktien und dann noch 80 Aktien Der Waschverkauf Verlust auf die 100 Aktien wird 2080 geteilt mit 20 der Verlust gehen auf den ersten Kauf von 20 Aktien und die anderen 80 Gehen zu den anderen 80 Aktien. Was passiert, wenn Sie 1000 Aktien zu einem Verlust gekauft und verkauft haben und dann wieder 200, dann 300, dann 100, dann 600 gekauft haben. Was passiert, wenn einer oder mehrere der Rückkäufe verloren gehen und Sie dann eine Reihe von Aktien zurückkaufen In ungleichen Zahlen beginnt es sehr kompliziert, wie die Zweige auf einem Baum. Wer hat Zeit, dieses heraus manuell zu unterscheiden Verschiedene Richtlinien für Vermittler als für Steuerzahler Viele Händler und Investoren können nicht das 1099-B alleine für Steuerbescheid verwenden, weil. Broker sind nicht erforderlich, um für Wasch-Verkäufe, die über mehrere Konten auftreten anzupassen - Steuerzahler sind. Deshalb, wenn Sie oder Ihr Ehepartner mehr als ein Maklerkonto haben, müssen Sie den Verkauf von Verkäufen über alle Konten berechnen, die Sie kontrollieren. Wenn Sie ein IRA-Konto und ein steuerpflichtiges Handelskonto haben, wird das 1099-B, das Sie erhalten, nicht die Waschverkäufe widerspiegeln, die aufgrund von IRA-Geschäften eingetreten sein könnten. Brokers sind nicht erforderlich, um Wasch-Verkäufe zwischen Aktien-und Option Trades zu berechnen. Oder zwischen Options - und Optionsgeschäften, doch sind Sie, der Steuerpflichtige, dazu verpflichtet. Das IRS erwartet, dass Sie alle notwendigen Anpassungen für zusätzliche Waschverkäufe machen, die nicht auf dem 1099-B berichtet werden. Waschen Verkäufe zwischen Aktien und Optionen und Optionen und Optionen Der heutige aktive Händler hat viele verschiedene Handel Instrumente zur Verfügung, und viele Händler verwenden oft eine Kombination dieser Instrumente. Eine solche Kombination ist der Handel sowohl Aktien und Optionen auf Aktien. Kauf und Verkauf einer bestimmten Aktie und dann den Kauf einer Option auf dem gleichen Basiswert kann scheinen zwei separate und getrennte Transaktionen sein, aber die IRS kann wählen, um zu unterscheiden, wenn es darum geht, was triggert einen Wasch-Verkauf. Die IRS verwendet die Phrase im Wesentlichen identisch, wenn es diskutiert, was triggers einen Waschverkauf. IRS-Veröffentlichung 550 Seite 56 lautet zum Teil: Ein Verkauf von Wertpapieren erfolgt, wenn Sie Aktien oder Wertpapiere mit Verlust und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf verkaufen oder verkaufen: 3. Erwerben Sie einen Vertrag oder eine Option, im Wesentlichen identische Aktien oder Wertpapiere zu kaufen. Was bedeutet dies für die Aktien-und Options-Trader ist, dass, wenn Sie einen Verlust auf eine Aktie oder eine Option und dann kaufen zurück, die gleiche Aktie oder eine Option auf die gleiche Aktie, ob die Option ist der gleiche Monat und Ausübungspreis oder nicht , Haben Sie einen Waschverkauf. Das gleiche gilt, wenn Sie eine Option Position für einen Verlust zu schließen und dann kaufen die gleichen Basiswerte innerhalb der 30-Tage-Fenster. Es gibt keine klarstellung im steuerrecht, wie weit in oder aus dem geld die option ist oder welcher monat und jahr die option läuft. So verwendet TradeLog diese Regel einfach wie folgt: Ist der Basiswert gleich, so ist die Option im Wesentlichen gleich. Für Details sehen Sie unser Diagramm des Wäsche-Verkaufs-Triggerabschnitts unten. Warnung: Brokers machen diese Anpassungen nicht auf Ihrem 1099-B, weil es verschiedene Regeln für Broker gibt, als es für Steuerzahler gibt. Waschen Verkauf in einem IRA Spezielle IRS Waschverkauf Regeln beeinflussen aktive Händler und Investoren, die ein individuelles Ruhestandkonto (IRA) zusätzlich zu einem Handelskonto pflegen. Diese Sonderregelungen können schwere Konsequenzen für aktive Händler und Investoren haben. Wenn ein Waschverkauf durch einen IRA-Handel ausgelöst wird, ist der Verlust in Ihrem steuerpflichtigen Konto dauerhaft unzulässig. Es gibt keine Anforderungen an die IRS-Berichterstattung für Gewinne und Verluste in einer IRA realisiert werden, noch sind Waschverkauf Anpassungen innerhalb des IRA-Konto allein vorgenommen. Allerdings, wenn Sie ein steuerpflichtiges Handelskonto und eine IRA oder Roth IRA behalten, dann sind Sie verpflichtet, für Waschverkäufe anzupassen, die als Folge des Handels in allen Konten, einschließlich der IRA auftreten. Beachten Sie die vierte Situation, in der ein Waschverkauf stattfindet (IRS Publication 550, Seite 59): 4. Erwerben Sie im Wesentlichen identische Bestände für Ihr individuelles Ruhestandskonto (IRA) oder Roth IRA. Wenn Sie ein Geschäft mit einem Verlust in einem steuerpflichtigen Konto schließen und innerhalb des 30 - Tage - Waschverkaufsfensters das gleiche Wertpapier (oder im Wesentlichen identische Sicherheits - oder Optionskontrakte) in Ihrem IRA - Konto erwerben, gilt dies als Waschverkauf und muss Werden. Beachten Sie, dass dies funktioniert ein Weg: Der Verlust tritt auf dem steuerpflichtigen Konto, und Sie erwerben den neuen Handel in der IRA, die den Wasch-Verkauf auslöst. Wenn Sie einen Verlust in Ihrer IRA generieren, gibt es keine Regeln für die Anpassung dieser Verlust für Wasch-Verkäufe, weil es ein nicht steuerpflichtiges Konto ist. Darüber hinaus gibt es besondere Regeln, wie die IRA wash Verkauf angepasst wird. Veröffentlichung 550 fährt fort: Wenn Ihr Verlust wegen der Waschverkaufsregeln verboten wurde, fügen Sie den nicht zugelassenen Verlust zu den Kosten der neuen Bestände oder der Wertpapiere hinzu (außer in (4) oben). Das Ergebnis ist Ihre Basis in den neuen Aktien oder Wertpapieren. Diese Anpassung verschiebt den Verlustabzug bis zur Veräußerung der neuen Aktien oder Wertpapiere. Ihre Haltedauer für die neue Aktie oder Wertpapiere umfasst die Haltedauer der gehaltenen Aktien oder Wertpapiere. Beachten Sie das Teil außer in (4) oben. Was ist die Ausnahme In der Regel würde die Kostenbasis für die von Ihnen erworbene Sicherheit, die den Waschverkauf ausgelöst hat, um den nicht zugelassenen Waschverkaufswert angepasst werden. Sie würden also erfassen Sie Ihren Verlust schließlich, wenn Sie geschlossen, dass neue Position - keine zusätzlichen Wasch-Verkäufe. Wenn jedoch ein Waschverkauf aufgrund einer Akquisition in Ihrem IRA-Konto erfolgt, wird die Anpassung auf Kostenbasis nicht vorgenommen. Dies wurde durch das IRS in der Einnahmenentscheidung 2008-5 weiter geklärt. In diesem Urteil stellte der IRS fest: Der Verlust aus dem Verkauf der Aktien oder Wertpapiere ist nach § 1091 Kodex nicht zulässig, und die Einzelpersonenbasis in der IRA oder Roth IRA wird gemäß § 1091 (d) nicht erhöht. Das Nettoergebnis ist, dass der Verlust in Ihrem steuerpflichtigen Konto dauerhaft unzulässig ist. Sie sind nicht berechtigt, später nehmen Sie Ihre Verluste durch Anpassung der Kostenbasis des IRA-Handels, ist der Verlust weg Diese Regel kann schwerwiegende Folgen für Händler und Investoren haben. Zum Beispiel: Stellen Sie sich vor, Sie hätten einen Nettoverlust von 2.500 für das Steuerjahr. Allerdings haben wegen der Wasch-Verkäufe in Ihrem IRA-Konto, haben Sie 3.500 in unzulässigen Verluste. Dies bedeutet, Sie haben einen steuerpflichtigen Gewinn von 1.000, die der IRS gemeldet werden müssen, obwohl Sie tatsächlich verloren Geld für das Jahr. In normalen Verkaufssituationen würden Sie in der Lage, die 3.500 zu einem zukünftigen Steuerjahr zu verschieben, aber nicht so mit IRA waschen Verkäufe - sie sind dauerhaft verboten. Warnung: Brokers machen diese Anpassungen nicht auf Ihrem 1099-B, weil es verschiedene Regeln für Broker gibt, als es für Steuerzahler gibt. Waschen Sale Regeln, wenn Short Selling Stocks Die IRS Wash Verkauf Regel ist ein bisschen anders, wenn es um Leerverkäufe Aktien (Verkauf stock short oder short sales) kommt. IRS-Veröffentlichung 550 Seite 56 lautet: Short sales. Die Waschverkaufsregeln gelten für Verluste, die bei einem Leerverkäufnis realisiert werden, wenn Sie innerhalb eines Zeitraums, der 30 Tage vor dem Ende des Leerverkaufs beginnt und 30 Tage nach Ablauf dieser Frist endet, einen im Wesentlichen identischen Bestand oder Wertpapiere verkaufen oder einen anderen Leerverkäufer verkaufen Datum. Daher, wenn Sie decken oder kaufen Sie zurück, Ihre Short-Sale-Aktien mit einem Verlust und dann verkaufen die gleichen Aktien wieder innerhalb der 30-Tage-Zeitraum, haben Sie einen Wasch-Verkauf, und der Verlust wird Teil Ihrer Zukunft Kostenbasis, wenn Sie endlich Decken die kurze. Dies ist ein bisschen anders in dem Sinne, dass ein Verkauf hat den Wasch-Verkauf anstatt einen Kauf ausgelöst. Warnung: Einige Broker 1099-Bs anpassen die Umsatzmenge anstatt die Kostenbasis, was zu einer echten Chaos bei dem Versuch, Kostenbasis abzustimmen. Siehe Broker 1099-B Berichterstattungsprobleme. Wie die Wash Sale Regel auf aktive Händler und Investoren wirkt Sie könnten überrascht sein, das zu lernen. Die meisten Wäsche Verkäufe haben absolut keine Wirkung auf Ihr Jahresende Gewinn oder Verlust Dennoch, wenn links unchecked, kann die Wäsche Verkaufsregel katastrophale Ergebnisse am Jahresende haben. Ein Teil Ihrer Verluste kann für das laufende Steuerjahr unzulässig sein und auf ein späteres Jahr verschoben werden, wodurch sich Ihr steuerpflichtiges Einkommen im laufenden Jahr erhöht. Dies ist, was als eine Wasch-Verkauf Stundung bekannt. BITTE LESEN SIE DIESES REAL LIFE ACCOUNT: Im Steuerjahr 2000 kaufte und verkaufte ein Händler mehrmals von 400 bis 1000 Aktien der gleichen Aktie über einen Zeitraum von mehreren Monaten und hielt niemals an, diesen bestimmten Bestand über mehr als 30 Tage zu handeln. Einige Geschäfte waren rentabel, aber die meisten waren es nicht. Seine profitable Geschäfte betrug 7.023. Am 12292000 liquidierte er alle seine Aktien und nahm 117.045 Verlust. Daher betrug sein Nettoverlust am Jahresende 110.022. Er hätte gleich hier und da stehenbleiben können, aber aus irgendeinem Grund hat er es nicht getan. Was glaubst du, würde passieren, wenn er diese Aktien am 2. Januar 2001 zurückkaufte. Du hast es erraten, sein gesamter Verlust von 117.045 wurde für 2000 verboten und er landete Mit einem Nettogewinn von 7.023 für das Steuerjahr 2000 hatte er einen tatsächlichen Nettoverlust von 110.022 auf, dass eine Aktie für das Steuerjahr 2000, aber wegen der nicht die Aufmerksamkeit auf die IRS Wash Verkauf Regel, hatte er stattdessen zu zahlen Steuern auf einen Gewinn von 7,023. Jetzt, wenn er diesen Bestand fortsetzt, ohne Mindes für mindestens 31 Tage zu handeln, und fortfährt, zusätzliche Verluste zu erlangen, können seine Verluste fortfahren, unbegrenzt voranzukommen. Ein anderer Benutzer hat genau das getan. Er endete mit Verlusten von einem Jahr auf das nächste Jahr verschoben, und im nächsten Jahr, bis zu 3 Jahre später, als er endlich den Handel mit dem Verlust der Aktien aufhörte. Währenddessen bezahlte er Steuern auf die Gewinne, die er auf seinem Gewinnen machte. Nun, in beiden Fällen wurden ihre Verluste schließlich realisiert, aber wer verliert Verluste auf einige Steuer-Jahr in der Zukunft Isnt es ein Händler schlimmsten Alptraum zu haben, Steuern auf Geld, das er nicht wirklich machen Können Sie sehen, wie schädlich Diese IRS-Regel kann für einige aktive Händler Es gibt zwei Situationen, in denen die Wasch-Verkaufsregel kann Ihr Jahresende Gewinn oder Verlust beeinflussen: Wenn Sie verkaufen mit einem Verlust im Dezember und dann kaufen sie wieder im Januar Wenn Sie eine Aktie verkaufen mit einem Verlust Im Dezember und dann im Januar (innerhalb des 30-Tages-Fensters) zurückzukaufen, ist der Verlust für das laufende Steuerjahr nicht zulässig und muss vorangetrieben werden und kann nur in dem Jahr realisiert werden, in dem Sie die von Ihnen gekauften Aktien endgültig entsorgen im Januar. Dasselbe gilt, wenn man im Dezember einen Leerverkauf abschließt und dann im Januar (innerhalb des 30-Tage-Fensters) einen weiteren Leerverkauf abschließt. Wenn Sie Aktien halten, die am Jahresende angesammelt werden, die angesammelt haben, waschen Sie Verkäufe Wenn Sie auf einem Handel jedes Mal während des Jahres verlieren und dann die gleiche Sicherheit innerhalb des 30 Tagesfensters zurückkaufen und Sie diese Aktien am Jahresende offen halten, ist der gesamte Verlust Für das laufende Steuerjahr nicht zugelassen. Die Verluste müssen nun mit der offenen Position vorangetrieben werden und können nur in dem Jahr realisiert werden, in dem Sie die von Ihnen zurückgekauften Aktien endgültig entsorgen. In beiden Fällen ist der Verlust für das laufende Steuerjahr nicht zulässig und muss auf ein zukünftiges Steuerjahr zurückgestellt werden. Um zu veranschaulichen, wie dies Ihre untere Zeile beeinflussen kann, berücksichtigen Sie die folgenden Szenarien: Sie verkaufen 1000 Aktien am 4. Dezember 2013 und nehmen einen Verlust von 3.200,00. Wenn Sie Aktien dieser selben Aktie zurückkaufen oder am selben Tag bis zum 4. Januar 2014 eine Optionsschuld erwerben, wird die gesamte oder ein Teil Ihres 3.200,00 Verlustes für das Steuerjahr 2013 nicht anerkannt und muss auf ein späteres Jahr verschoben werden Nach der IRS Wash Verkauf Regel. Das bedeutet, dass Sie diesen Betrag im Dezember 2013 wirklich verloren haben, aber Sie können den Verlust nicht aufnehmen, bis Sie diese Aktien in einigen späteren Jahren endlich verkaufen. Sie verkaufen 1000 Aktien am 15. März 2013 und nehmen einen Verlust von 3.200,00. Wenn Sie Aktien des selben Bestandes zurückkaufen oder einen Optionshandel innerhalb desselben Wertpapiers innerhalb des 30-Tage-Fensters tätigen und diese Aktien am Jahresende halten, wird der gesamte oder ein Teil Ihres 3.200,00 Verlustes für das Steuerjahr 2013 nicht anerkannt Auf ein späteres Jahr gemß der IRS-Waschverkaufsregel verschoben werden. Was bedeutet dies, dass Sie wirklich verloren diese Menge sehr früh im Jahr 2013, aber Sie können nicht den Verlust, bis Sie schließlich verkaufen diese Rückkauf Aktien in einigen späteren Jahr. Welche Trades können einen Waschverkauf auslösen Die folgenden Tabellen zeigen die vielen möglichen Handelskombinationen, die einen Waschverkauf auslösen können und die vollständig von der TradeLog-Software unterstützt werden: Kaufen Sie Lager dann Verkaufen bei einem Loss Wash Sale Deferral Beispiel Das wirkliche Lebenskonto, das wir früher in diesem Leitfaden beschrieben haben. Dieses Beispiel zeigt, wie sich eine Reihe von Waschverkäufen akkumulieren und verschieben können, wodurch steuerliche Gewinne und Verluste verändert werden. Der Bericht ist ein handelsüblicher TradeLog Wash Sale Detail Report, der die Handelsgeschäfte zeigt, die den Abverkauf von Waschprodukten verursacht haben, obwohl diese Geschäfte im nächsten Steuerjahr (Trades 9 amp 10) getätigt wurden. Innerhalb des Berichts können Sie immer bestimmen, welcher Handel den Waschverkauf ausgelöst hat, indem er das Datum des Waschverkaufs untersucht. Zum Beispiel hat der Waschverkauf nach Handel 3 ein Datum von 12122000. Daher ist Handel 8 mit seinem erworbenen Zeitpunkt 12122000 der Rückkaufhandel, der tatsächlich den Waschverkauf ausgelöst hat. Sie können auch identifizieren, wann ein Waschverkauf abgegrenzt wird, da sein Datum größer ist als 1231 des laufenden Steuerjahres, oder der Handel, der den Waschverkauf ausgelöst hat, wurde am Jahresende geöffnet. Bitte beachten Sie, dass er am 29. Dezember 2000 insgesamt 3500 Aktien der SNDK mit Verlust verliert (3-8 rot markiert). Jeder dieser Trades generiert eine Reihe von Wasch-Verkäufe, die schließlich nach vorne und hängte sich an die 4000 Aktien gekauft am 2. Januar (Trades 9 Amp 10 blau hervorgehoben). Insgesamt wurden 117.045,47 Verluste aufgrund der IRS-Waschvorschrift verboten. Daher wurde ein tatsächlicher Verlust von (110.022,40) zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn für das Steuerjahr 2000 in Höhe von 7.023,07. Steuern mussten auf diesen Betrag zu zahlen, obwohl er tatsächlich verloren 110.022 für das Jahr. Autsch Der tatsächliche Gewinn-Verstärkungsverlustbericht, wie er seinem Zeitplan D beigefügt und mit seiner Steuererklärung eingereicht wird, ist unten gezeigt: Dieses ist keineswegs ein einzelnes Beispiel, da wir Datenakten mit dem Waschen Verkauf deferrals wie dieses die ganze Zeit sehen. Allerdings, mit TradeLog Software, können Sie diese im Dezember erkennen und Korrekturmaßnahmen ergreifen, bevor es zu spät ist. Wie Vermeiden Wash Sales Als aktiver Trader, können Sie nicht in der Lage, jeden Wasch-Verkauf zu vermeiden, die kommen kann aufgrund der Tatsache, dass Sie in und aus Geschäften häufig und einige Verluste sind unvermeidlich. Dennoch müssen Sie wirklich nicht zu viel über den Nettoeffekt der Wäsche Verkäufe bis zum Jahresende sorgen. Hier sind drei einfache Regeln im Auge zu behalten, die erheblich reduzieren kann das Risiko, dass einige oder alle Ihre Verluste für das laufende Steuerjahr verweigert und auf ein späteres Steuerjahr verschoben: Wenn Sie Verluste im Dezember nehmen, kaufen nicht wieder die gleiche Aktie Für 31 Tage. Wenn Sie Verluste in einem Bestand im Dezember nehmen, achten Sie darauf, denselben Bestand (oder eine Option auf diesem Bestand) nicht für einen Zeitraum von 31 Tagen zurückzukaufen. Wenn Sie dies tun, werden Ihre Verluste auf ein späteres Steuerjahr verschoben. Sie werden nicht dauerhaft verlieren den Verlust, wird es nur vorankommen und Sie haben eine größere Steuerfolgen im laufenden Jahr. Schließen Sie alle offenen Positionen am Jahresende, die angesammelt haben Wash Verkauf Verluste. Wenn Sie am Jahresende offene Positionen haben, an denen Waschverluste vorgenommen werden, müssen diese Waschverluste auf ein späteres Steuerjahr verschoben werden. Um diese unangenehme Situation zu vermeiden, schließen Sie die offene Position, an der ein großer Waschverlust angebracht ist, und tauschen Sie diesen Bestand nicht für 31 Tage aus. Vermeiden Sie den Handel der gleichen Sicherheit in Ihrem steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen IRA-Konten. Wegen der strengen Natur der IRA-Waschverkaufsanpassungen ist es oft am besten, jede Situation zu vermeiden, in der ein IRA-Waschverkauf ausgelöst werden könnte. Was bedeutet, dass nicht die gleiche Sicherheit (oder Optionen auf diese Sicherheit) in beiden Konten. Wenn Sie die gleiche Sicherheit handeln müssen, seien Sie besonders auf die Verluste aufmerksam, die in Ihrem steuerpflichtigen Konto auftreten und vermeiden Sie neue Eröffnungsgeschäfte für 30 Tage in der IRA. Tipp: Verwenden Sie Ihre TradeLog Software, um den Potential Wash Sales Report auszuführen. Vor allem im Dezember und Januar, um diese Situationen zu identifizieren und die entsprechenden Maßnahmen zu ergreifen. Beratung für aktive Trader Viele Web-Ressourcen raten Ihnen, den Handel einer Aktie für 31 Tage zu stoppen, wenn ein Verlust entsteht, um zu vermeiden, dass eine Waschverkaufsanpassung ausgelöst wird. Wie oben erläutert, ist dies jedoch völlig unnötig. Der einzige kritische Zeitraum ist in den Monaten Dezember und Januar, wo Verluste im Dezember realisiert, oder waschen Verkauf Verluste an offenen Positionen können sich umdrehen und beißen Sie Aber wenn Sie die richtigen Werkzeuge haben, können Sie leicht vor Ort diese Bedingungen, nehmen Sie die Notwendige Maßnahmen und vermindern Sie Ihre Steuerbiss am 15. April. So halten Sie den Handel mit diesen Aktien und Optionen, wenn Sie denken, Sie können einen Gewinn machen Nehmen Sie Ihre Verluste, wie sie kommen. Stoppen Sie, sie zu handeln, wenn Sie feststellen, dass Sie nicht mehr rentabel in diesem Eigenkapital sind, oder wenn Sie im Begriff sind, einen großen Steuer-Hit am Jahresende zu nehmen. Wenn Sie absolut, muss positiv handeln, dass die Aktien verlieren oder wollen, um auf Aktien mit einem großen Wasch-Verlust Verlust an ihnen zu hängen, sicher sein, einen guten Grund dafür zu haben und sich bewusst sein, die steuerlichen Folgen Ihres Handels. Je mehr Wissen, dass Sie am Jahresende haben, desto besser ausgestattet sind Sie, eine solche Entscheidung zu treffen. Wie präzise Anpassung für Wash Sales TradeLog Software passt für Wasch-Verkäufe, wie von Publikation 550 über alle Konten einschließlich IRAs, über Aktien und Optionen und Optionen und Optionen skizziert. Es macht dann die notwendigen Anpassungen auf Kostenbasis und berechnet Gewinne und Verluste nach den IRS Regeln für Steuerzahler. Brokerage 1099-B Berichte haben unterschiedliche Wasch-Reporting-Anforderungen, machen begrenzt Wasch-Verkauf Anpassungen über die Bestände nur in einem einzigen Konto, und sind nicht entsprechend den Anforderungen für Schedule D Form 8949 Ablage angepasst. Seit mehr als einem Jahrzehnt hat TradeLog aktive Händler und Investoren dabei unterstützt, Anpassungen für Waschverkäufe auf ihrem Schedule D Reporting zu verstehen und vorzunehmen. Warum nicht lassen TradeLog genau erzeugen Sie Ihre Wasch-Verkäufe nach den IRS Regeln für Steuerzahler anstatt sich auf Ihre Brokerage 1099. Sehen Sie, warum tausende von aktiven Händler wählen TradeLog für genaue Wasch-Verkauf Berichterstattung. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen.